Cách hạch toán hóa đơn dịch vụ trong misa năm 2024

Hoá đơn dịch vụ – Là một loại giấy tờ để thanh toán các mặt hàng với số lượng và đơn giá được thể hiện trên tờ giấy đó. Hóa đơn dịch vụ do bên bán phát hành và khi bên mua mua hàng sẽ được bên bán xác nhận vào hóa đơn bằng cách đóng dấu, chứng nhận thu tiền hay chứng nhận thanh toán đầy đủ. Vậy làm thế nào để hạch toán các hóa đơn dịch vụ trên phần mềm MISA SME.NET 2019 hãy cùng Kế toán Việt Hưng tìm hiểu qua bài viết.

Hạch toán các hóa đơn dịch vụ trên phần mềm MISA SME.NET 2019

1. Hiểu hơn về hoá đơn dịch vụ là như thế nào?

Hóa đơn dịch vụ là hóa đơn không phải tài sản cố định, không phải CCDC, không phải chi phí trả trước. mà có giá trị bé và thực sự nó là chi phí của doanh nghiệp với các điều kiện thông tin trên hóa đơn là của doanh nghiệp mình.

Hóa đơn dịch vụ được chia làm 3 loại chính:

• Thuộc chi phí bán hàng
• Thuộc chi phí sản xuất
• Thuộc chi phí quản lý doanh nghiệp

Hình thức hoá đơn: Hoá đơn tự in – Hoá đơn điện tử và hoá đơn đặt in

Nội dung hoá đơn dịch vụ trên giấy:

– Hóa đơn bao gồm: loại hóa đơn, số hóa đơn, ngày lập hóa đơn, chữ ký người bán người mua để xác nhận hóa đơn dịch vụ được lập đúng theo quy định của pháp luật.

– Người bán: tên họ, địa chỉ,mã số thuế, website, gmail để thuận tiện liên hệ qua mạng.

– Hàng hóa, sản phẩm bao gồm: tên hàng, số lượng, đơn giá, tổng tiền khi chưa có thuế giá trị gia tăng(GTGT) và thuế suất thuế GTGT, số tiền thuế giá trị gia tăng và tổng số tiền thanh toán

– Người mua bao gồm: tên, tài khoản, số điện thoại và hình thức thanh toán

⇒ Có tác dụng như biên lai hay là giấy biên nhận – kiểm chứng hàng hóa là chứng từ thương mại, chứng từ thuế (hoá đơn dịch vụ).

– Khác với CCDC và TSCD thì riêng mã dịch vụ sẽ: 1 loại dịch vụ sẽ tạo đúng duy nhất 1 lần mã. Từ đó dùng chung mã đó → Sau sửa lại nội dung của từng hóa đơn.

– Cách tạo mã dịch vụ trên MISA

Vào Danh mục / Vật tư hàng hóa/ Vật tư hàng hóa / Thêm

VD 1: Khai Dịch vụ quản lý, thì TK chi phí là 6422

Tạo mã Dịch vụ quản lý

VD 2: Dịch vụ chi phí bán hàng

Tạo mã Dịch vụ chi phí bán hàng

VD 3: Dịch vụ chi phí sản xuất

Tạo mã Dịch vụ chi phí sản xuất

– Theo như hình TK chi phí là 154. Sau khi tạo được 3 mã dịch vụ cố định như hình (hoá đơn dịch vụ)

VD: Nhâp hóa đơn như sau

• Chi phí tiếp khách theo hóa đơn số 123

+ Vào Mua hàng / Hóa đơn dịch vụ

Chi phí tiếp khách theo hóa đơn số 123

+ Sang thuế đánh số hóa đơn vào, Cppy cái lý do chi phí trên xuống dưới như vậy là được.

⇒ Mục đích tạo 1 mã cho tiết kiệm thời gian và mặc định luôn hạch toán để tránh sai lệch.

• Đối hóa đơn chi phí sản xuất cũng vào tương tự nhưng khác (hoá đơn dịch vụ)

Nợ TK 154. Sang bên thống kê chọn khoản mục chi phí SXC.MN như hình.

Chi phí SXC.MN 1 Chi phí SXC.MN 2

Trên đây là các thao tác cơ bản hạch toán hóa đơn dịch vụ trên phần mềm kế toán MISA SME.NET 2019 – Mong rằng sẽ giúp ích cho các bạn nhà kế trong công tác làm việc. Nếu có thắc mắc nào liên quan đến Khoá học Kế toán Online 1 kèm 1 liên hệ ngay Kế toán Việt Hưng để được tư vấn.

Nếu đơn vị có nhu cầu quản lý dịch vụ như một mã hàng để xem được các báo cáo liên quan đến việc mua dịch vụ, Kế toán sẽ hạch toán nghiệp vụ này trên phân hệ Mua hàng tương tự như hướng dẫn ở trường hợp trên, nhưng không tích chọn Là chi phí mua hàng.

Lưu ý: Có thể xem được các báo cáo thống kê liên quan đến dịch vụ trên tab Báo cáo phân tích của phân hệ Mua hàng.

Nếu đơn vị không có nhu cầu quản lý dịch vụ như một mã hàng, Kế toán sẽ hạch toán nghiệp vụ này trên phân hệ Quỹ, Ngân hàng hoặc Tổng hợp tùy thuộc vào phương thức thanh toán dịch vụ. Ví dụ trên phân hệ Ngân hàng.

Nếu khách hàng thanh toán bằng tiền mặt cho nhân viên bán hàng thì nhân viên bán hàng sẽ nhận tiền và mang về nhập quỹ, nếu thanh toán bằng tiền gửi thì khách hàng sẽ chuyển khoản vào tài khoản của công ty.

3. Các bước thực hiện

• Vào phân hệ Bán hàng, chọn Chứng từ bán hàng (hoặc vào tab Bán hàng, nhấn Thêm).

• * Chọn loại chứng từ bán hàng là Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước.
  • Chọn phương thức thanh toán.
  • Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho.
  • Tích chọn Lập kèm hóa đơn.
  • Tại mục NV bán hàng: Chọn nhân viên tương ứng, nếu có nhu cầu theo dõi tình hình bán hàng chi tiết theo nhân viên bán hàng.
  • Mục Điều khoản TT (áp dụng với phương thức Chưa thu tiền): Chọn điều khoản đã được thiết lập trên danh mục Điều khoản thanh toán, nếu có thỏa thuận về điều kiện thanh toán với khách hàng. => Trường hợp đã thiết lập điều khoản thanh toán cho từng khách hàng tại danh mục Khách hàng, thì chương trình sẽ tự động hiển thị sẵn thông tin này theo khách hàng được chọn.Khai báo thông tin chi tiết về chứng từ bán hàng.

Lưu ý: Có thể theo dõi tình hình thanh toán công nợ với Nhà cung cấp theo điều khoản thanh toán.

• Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn:
  • Nếu không sử dụng phần mềm để quản lý việc xuất hóa đơn, Kế toán nhập trực tiếp thông tin hóa đơn GTGT xuất cho khách hàng tại mục Hóa đơn.
  • Nếu có sử dụng phần mềm để quản lý việc xuất hóa đơn, sau khi cất chứng từ bán hàng Kế toán sẽ sử dụng chức năng Cấp số HĐ (xem hướng dẫn chi tiết tại đây).

• Khai báo các thông tin xuất kho. => Giá vốn xuất kho sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã được thiết lập trên Hệ thống\Tùy chọn\Vật tư hàng hóa.

• Nhấn Cất.

  Lưu ý:

Trường hợp Thủ kho có tham gia sử dụng phần mềm, sau khi chứng từ bán hàng trong nước được lập, chương trình sẽ tự động sinh ra phiếu xuất kho trên tab Đề nghị nhập, xuất kho của Thủ kho. Thủ kho sẽ thực hiện ghi sổ phiếu xuất kho vào sổ kho. Nếu chứng từ bán hàng lựa chọn phương thức Thu tiền ngay, chương trình sẽ căn cứ vào hình thức thanh toán là tiền mặt hay chuyển khoản mà tự động sinh ra các chứng từ thu tiền mặt hoặc thu tiền gửi ngân hàng trên phân hệ Quỹ hoặc Ngân hàng.

• Có thể in được hóa đơn GTGT để xuất cho khách hàng theo mẫu tự in hoặc đặt in.

Lưu ý

• Khi muốn quy đổi SL VTHH theo 1 đơn vị tính ra đồng thời nhiều đơn vị tính khác nhau, tương ứng với ĐVT đóng gói hàng hóa của đơn vị trên chứng từ bán hàng kiêm phiếu xuất kho. Xem hướng dẫn tại đây
• Trường hợp việc xuất hóa đơn và lập chứng từ bán hàng không được thực hiện đồng thời. Xem hướng dẫn tại đây.
• Trường hợp phiếu xuất kho

  không được lập kèm chứng từ bán hàng, sau khi cất chứng từ, Kế toán có thể sử dụng chức năng Lập phiếu xuất để lập nhanh phiếu xuất kho cho các mặt hàng được bán.

Với trường hợp chứng từ bán hàng có phát sinh nhiều mặt hàng, khi xuất hóa đơn GTGT chỉ muốn hiển thị một mặt hàng đại diện và in kèm bảng kê vật tư hàng hóa cho hóa đơn đó, Kế toán sẽ thực hiện như sau: