Khấu trừ thuế GTGT vẫn bình thường theo hóa đơn chứ bạn. do bạn chuyển thiếu 85 đồng nên bạn vẫn còn ghi nợ bên bán 85 đồng . cuối kỳ báo cáo bạn hạch toán điều chỉnh thôi Nợ TK642/có TK331 : 85 đ (do số này nhỏ nên chẳng ai đòi nợ bạn làm gì)

phammikt

Sơ cấp

• 3

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Theo mình nghĩ thì bên bạn được khấu trừ số thuế đúng như trên hóa đơn. vì hóa đơn này viết không quá 20 triệu đồng vì thế bạn có thể hoạch toán vừa chuyển khoản và vừa tiền mặt. bạn thanh toán nốt số chênh lệch 85đ bằng tiền mặt. và trên hóa đơn thì được ghi hình thức thanh toán là vừa tiền mặt và chuyển khoản như thế là được mà.

taoquan11

Trung cấp

• 4

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Quên Nợ TK 331/có TK 6421(nếu phục vụ quản lý) hoặc 627(nếu mua cho công trinh, SXsp)... : 85 đ

Cunbong0108

Sơ cấp

• 5

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Công ty mình có mua 2 tấm thép = 423,9 kg, bên bán báo giá là 13.400đ/kg ( giá đã bao gồm VAT 10%) và đề nghị CK thanh toán trước khi giao hàng,

Bên mình tiến hành chuyển khoản cho bên bán với số tiền là 5.680.260 đ, sau đó họ xuất hóa đơn cho bên mình với tổng giá thanh toán là 5.680.345 đ lệch 85 đ so với CK lý do là bên họ ghi đơn giá trước thuế là 13.400/1.1 = 12.182 đ (đã được làm tròn) giờ mình không biết xử lý sao với số chênh lệch này và bên mình được khấu trừ thuế GTGT như thế nào? Mong mọi người giúp đỡ sớm cho mình.:talk:

Thân! maysudo.

Theo mình thì không liên quan gì, phần thanh toán trước hạch toán: N331 C112 sau khi nhận hàng, căn cứ hóa đơn GTGT hạch toán và kê khai thuế theo đúng hóa đơn: N TK kho NTK133 C331 Quyết toán hết phần trả trước trong chi tiết công nợ, phần còn lại dư trên TK331 Thuế GTGT được khấu trừ ở đây phải theo đúng hóa đơn đã xuất chứ bạn!

maysudo

Guest

• 6

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Theo mình nghĩ thì bên bạn được khấu trừ số thuế đúng như trên hóa đơn. vì hóa đơn này viết không quá 20 triệu đồng vì thế bạn có thể hoạch toán vừa chuyển khoản và vừa tiền mặt. bạn thanh toán nốt số chênh lệch 85đ bằng tiền mặt. và trên hóa đơn thì được ghi hình thức thanh toán là vừa tiền mặt và chuyển khoản như thế là được mà.

Bạn cho mình hỏi thêm nhé nếu là hóa đơn trên 20 triệu thì có thể vừa CK vừa tiền mặt được không Giả sử Hóa đơn là 25 tr - thuế là 2,5 tr - tổng thanh toán là 27,5 tr, bên mình chuyển trả trước bằng CK là 24,5 tr còn 3tr mình chuyển tiền mặt trả thì có được khấu trừ thuế phần tương ứng 3 tr này không?

Thân maysudo

Sửa lần cuối bởi điều hành viên: 14/9/13

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế

• 7

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Bạn cho mình hỏi thêm nhé nếu là hóa đơn trên 20 triệu thì có thể vừa CK vừa tiền mặt được không

Giả sử Hóa đơn là 25 tr - thuế là 2,5 tr - tổng thanh toán là 27,5 tr, bên mình chuyển trả trước bằng CK là 24,5 tr còn 3tr mình chuyển tiền mặt trả thì có được khấu trừ thuế phần tương ứng 3 tr này không?

Thân maysudo

Chỉ được khấu trừ đối với phần chuyển khoản, còn phần thuế ứng với 3tr tiền mặt là không được bạn hiền Xem hướngd ẫn điều kiện khấu trừ thuế ở TT06/2012/TT-BTC và TT65/2013/TT-BTC

maysudo

Guest

• 8

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Anh cho em hỏi thêm giả sử không phải là 3 tr mà chỉ là bên em chuyển khoản trước bị thiếu 2-3k gì đấy do hóa đơn họ làm tròn số thì số 2-3k này em xử lý thế nào ạ?:flower1:

Thân! maysudo

maysudo

Guest

• 9

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Quên Nợ TK 331/có TK 6421(nếu phục vụ quản lý) hoặc 627(nếu mua cho công trinh, SXsp)... : 85 đ

Bạn giải thích rõ hơn bút toán này hộ mình được không?:005:

maysudo

taoquan11

Trung cấp

• 10

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Thực ra trường hợp này công ty mình chấp nhận tự điều chỉnh thôi.Vì giá trị rất ít nên khi thanh tra thuế cũng ko thấy họ nói gì nên mình đua ra cho mọi người tham khảo. Khi chuyển tiền : Nợ TK 331/ có TK 112. Khi có Hóa đơn hạch toán Nợ TK 6..,152,153..;Nợ TK 1331/có TK 331. chênh lệch giả sử đến cuối kỳ mới phát hiện ra. Nên lập bảng kê điều chỉnh :Nợ TK 331/ có TK 642, 627..(nếu thiếu), Nợ TK 642,627.../có TK 331 (nếu thừa) ghi rõ điều chỉnh chi phí do chuyển thiếu (thừa) cho...

Còn nếu số lớn từ mấy trục nghìn đến - > tiền triệu thì nên lập biên bản với bên bán khi chốt công nợ ,thanh lý hợp đồng. ghi rõ cách xử lý sau đó tùy T.H rồi hạch toán.

maysudo

Guest

• 11

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Cảm ơn bạn nhiều nhé :052:

Thân! maysudo

hthichgiao

Cố vấn web ketoan

• 12

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Công ty mình có mua 2 tấm thép = 423,9 kg, bên bán báo giá là 13.400đ/kg ( giá đã bao gồm VAT 10%) và đề nghị CK thanh toán trước khi giao hàng,

Bên mình tiến hành chuyển khoản cho bên bán với số tiền là 5.680.260 đ, sau đó họ xuất hóa đơn cho bên mình với tổng giá thanh toán là 5.680.345 đ lệch 85 đ so với CK lý do là bên họ ghi đơn giá trước thuế là 13.400/1.1 = 12.182 đ (đã được làm tròn) giờ mình không biết xử lý sao với số chênh lệch này và bên mình được khấu trừ thuế GTGT như thế nào?

Mong mọi người giúp đỡ sớm cho mình.:talk:

Thân! maysudo.

1. Số tiền bạn đã chuyển trước: 5.680.260 đ 2. Tổng số tiền ghi trên hoá đơn: 5.680.345 đ 3. Vậy, bạn còn nợ lại nhà cung cấp: 85 đ (ở công ty bạn Dư Có TK 331: 85đ; ở công ty đối tác sẽ dư Nợ TK 131 tương ứng 85đ)

- Nếu trong tương lai gần bạn vẫn còn tiếp tục mua hàng hoá, DV của nhà cung cấp này để phục vụ cho hoạt động SXKD thì bạn không cần phải làm gì hết, cứ để treo 85 đồng đó trên TK 331 (bên Có), coi như mình đang nợ nhà cung cấp, khi nào chuyển tiền cho đợt mua hàng sau sẽ cân đối thêm 85đ cộng vào tiền hàng đợt sau để cho sạch sổ. - Nếu trong tương lai 2 bên không còn diễn ra hoạt động mua bán nào nữa thì 2 bên tự động xử lý số công nợ này cho sạch sổ, vì nó quá ít để bên mua phải chuyển trả cho bên bán. Tuỳ vào từng đơn vị, tuỳ thuộc vào yêu cầu quản lý mà mỗi đơn vị có mỗi cách xử lý khác nhau sao cho phù hợp. - Hạch toán và kê khai khấu trừ thuế GTGT đầu vào thì căn cứ vào số liệu ghi trên hoá đơn GTGT hợp lệ do bên bán lập.

KIENDANG200888

Trung cấp

• 13

Ðề: Chuyển khoản trả trước tiền hàng lệch 85 đ so với hóa đơn xử lý sao?

Công ty mình có mua 2 tấm thép = 423,9 kg, bên bán báo giá là 13.400đ/kg ( giá đã bao gồm VAT 10%) và đề nghị CK thanh toán trước khi giao hàng,

Bên mình tiến hành chuyển khoản cho bên bán với số tiền là 5.680.260 đ, sau đó họ xuất hóa đơn cho bên mình với tổng giá thanh toán là 5.680.345 đ lệch 85 đ so với CK lý do là bên họ ghi đơn giá trước thuế là 13.400/1.1 = 12.182 đ (đã được làm tròn) giờ mình không biết xử lý sao với số chênh lệch này và bên mình được khấu trừ thuế GTGT như thế nào? Mong mọi người giúp đỡ sớm cho mình.:talk:

Thân! maysudo.

Công ty mình cũng bị một trường hợp tương tự ở tháng vừa rồi, nhưng bên mình là bên bán hàng, và số tiền bên mình nhận được thấp hơn số tiền trên hóa đơn. Mình đã tham khảo ý kiến của một số đồng nghiệp và tiền bối thì quyết định đưa khoản chênh lệch đó vào chi phí, DK như sau Nợ 641/ Có 131. Còn về hóa đơn thì mình nghĩ vẫn được khấu trừ thuế GTGT binh thường

NGUYỄN THỊ LỆ QUYÊN 7602

Guest

• 14

Cho mình hỏi với, mình xuất hóa đơn cho khách dịch vụ với giá 5.730.000vnđ nhưng khách lại chuyển nhầm số tiền vào tk công ty 5.800.000vnđ, h mình chuyển lại cho khách phần chênh lệch đc không? và cần làm thêm chứng từ gì không ạ?

thd6758

Cao cấp

• 15

  Cho mình hỏi với, mình xuất hóa đơn cho khách dịch vụ với giá 5.730.000vnđ nhưng khách lại chuyển nhầm số tiền vào tk công ty 5.800.000vnđ, h mình chuyển lại cho khách phần chênh lệch đc không? và cần làm thêm chứng từ gì không ạ?

làm phiếu chi trả khách hàng 70.000 nvd là được mà

ktngan

Trung cấp

• 16

mình cũng có câu hỏi tương tự, mình xuất hóa đơn 29.700.000 đ. khách hàng chuyển khoảng 30.000.000đ. vậy là họ chuyển dư cho mình 300.000 đ. mình làm phiếu chi tiền mặt trả họ 300.000 đ được không mọi người! khỏi chuyển khoản số dư đó được không?

thd6758

Cao cấp

• 17

mình cũng có câu hỏi tương tự, mình xuất hóa đơn 29.700.000 đ. khách hàng chuyển khoảng 30.000.000đ. vậy là họ chuyển dư cho mình 300.000 đ. mình làm phiếu chi tiền mặt trả họ 300.000 đ được không mọi người! khỏi chuyển khoản số dư đó được không?