Thuế suất công ty nhỏ 2023

Năm tài chính 2022/2023 sẽ kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 2023. Nếu bạn vẫn đang hoàn thiện tờ khai thuế của các khách hàng SME của mình, hãy tìm hiểu bên dưới số thuế mà một doanh nghiệp nhỏ phải trả ở Úc để hướng dẫn họ phù hợp

Các loại thuế kinh doanh chính ở Úc cho năm tài chính 2021/2022

Theo Ủy ban Thương mại và Đầu tư Úc [Austrade], các loại thuế kinh doanh chính đối với các doanh nghiệp nhỏ ở Úc là.  

Xin lưu ý rằng danh sách các loại thuế bạn cần nộp có thể khác nhau tùy theo địa điểm và hoạt động kinh doanh của bạn. Chẳng hạn, mỗi tiểu bang, lãnh thổ và chính quyền địa phương của Úc có thể thực hiện một số quy định về thuế khác với tiểu bang lân cận của họ.  

Tất cả các doanh nghiệp nhỏ đăng ký thành công ty đều phải nộp thuế công ty. Không có ngoại lệ;

Hãy nhớ rằng tổng số tiền thuế bạn phải trả ở Úc phụ thuộc vào một số yếu tố. các loại thuế mà doanh nghiệp của bạn cần phải thực hiện, thu nhập gộp và thu nhập thụ động của bạn, các khoản nhượng bộ áp dụng cho doanh nghiệp của bạn và các yếu tố khác có thể là duy nhất đối với doanh nghiệp hoặc tiểu bang của bạn.  

Có liên quan. Luật thuế doanh nghiệp cần kiểm tra trước khi bắt đầu kinh doanh tại Úc 

Doanh nghiệp nhỏ phải trả bao nhiêu thuế ở Úc?

Mức thuế suất công ty ở Úc cho năm thu nhập 2022/2023 lần lượt là 25% và 30%. Trong khi đó, thuế hàng hóa và dịch vụ [GST] tuân theo tỷ lệ cố định là 10%, thường được cộng vào giá cơ bản của sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn. Mặt khác, thuế suất biên chế phụ thuộc vào khu vực của bạn và tổng số tiền lương bạn phải trả mỗi tháng. Nếu tổng tiền lương của bạn không vượt quá một ngưỡng nhất định, bạn không phải trả thuế biên chế.  

Đọc tiếp để biết loại thuế nào áp dụng cho doanh nghiệp của bạn và cách bạn có thể giảm số tiền bạn phải trả.   

1. thuế công ty

Thuế công ty hay thuế thu nhập là loại thuế áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp đã đăng ký tại Úc.  

Cả công ty cư trú và không cư trú, quỹ ủy thác đơn vị công ty và quỹ ủy thác giao dịch công khai đều nộp thuế công ty theo tỷ lệ do chính phủ Úc quy định.  

Có hai loại thuế suất công ty. thuế suất công ty đầy đủ và thuế suất công ty thấp hơn

• • Mức thuế suất công ty đầy đủ là 30%. Các công ty phải tuân theo quy định này là những công ty không đủ điều kiện hưởng mức thuế suất công ty thấp hơn.
  • Mức thuế suất công ty thấp hơn, còn được gọi là thuế suất cơ sở của pháp nhân thuế suất công ty, là 25% cho năm thu nhập 2021/2022 và những năm tiếp theo.  

Để đủ điều kiện hưởng mức thuế công ty thấp hơn, doanh nghiệp của bạn phải là pháp nhân có mức thuế cơ sở từ năm thu nhập 2017/2018 trở đi.  

Là một chủ thể kinh doanh

• • Doanh thu tổng hợp của nó hoặc thu nhập chịu thuế trong cả năm thu nhập thấp hơn ngưỡng doanh thu tổng hợp. Đối với năm 2021/2022 và những năm trong tương lai, ngưỡng là 50 triệu đô la.  
  • Thu nhập thụ động của nó phải thấp hơn 80% thu nhập chịu thuế của bạn.  

Bên cạnh thuế suất thấp hơn, một cách khác để giảm thu nhập chịu thuế là thông qua các ưu đãi về thuế thu nhập.  Truy cập trang này để biết danh sách các khoản giảm giá hiện có và cách đủ điều kiện nhận một khoản giảm giá.  

Đọc tiếp. 5 lý do tại sao lập kế hoạch thuế của bạn dễ dàng hơn với kế toán đám mây 

2. Thuế lãi vốn

Lợi nhuận từ việc bán tài sản thường phải chịu Thuế lãi vốn [CGT]. Nó thuộc thu nhập chịu thuế của công ty bạn và tuân theo các tỷ lệ tương tự [30% và 25%] được sử dụng để tính thuế công ty.  

Trong hầu hết các trường hợp, lãi vốn được tính bằng cách trừ chi phí ban đầu của tài sản CGT khỏi 'tiền lãi' sau khi bán nó. Ngoài ra còn có cái gọi là phương pháp chiết khấu CGT. Tuy nhiên, nó chỉ dành cho các cá nhân và công ty bảo hiểm nhân thọ đủ điều kiện.  

Để tính thuế lãi vốn, hãy xem công cụ này hoặc làm theo hướng dẫn này. 

Bạn cũng có thể xem các ưu đãi CGT dành cho doanh nghiệp nhỏ này để giảm thuế CGT.  

3. Thuế hàng hóa và dịch vụ

Thuế hàng hóa và dịch vụ [GST] là khoản thuế 10% được bổ sung đối với hàng hóa và dịch vụ tiêu dùng tại Úc. Điều này có nghĩa là người tiêu dùng chính là người gánh chi phí.  

Doanh nghiệp phải đăng ký với GST nếu doanh nghiệp thuộc bất kỳ trường hợp nào sau đây.  

• • A doanh nghiệp với doanh thu GST hơn $75.000