This Paper
A short summary of this paper
37 Full PDFs related to this paper
Download
PDF Pack
Cũng trong trường hợp thanh toán trả chậm [nhờ thu D/A hoặc LC trả chậm], người XUẤT KHẨU muốn nhận được tiền nhanh mà họ không cần đợi người NHẬP KHẨU trả tiền hoặc ngân hàng Mở trả tiền nên họ sẽ chuyển nhượng/bán lại hối phiếu này cho một bên khác để lấy tiền sớm. Nếu họ chuyển nhượng hối phiếu này cho ngân hàng thì gọi là Chiết khẩu hối phiếu.
Download tài liệu chuyên sâu về hối phiếu
Hối phiếu thương mại và séc là các công cụ được dùng phổ biến trong thanh toán quốc tế.
Hối phiếu thương mại [H/P] là một tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do một người ký phát cho một người khác, yêu cầu người này khi nhìn thấy H/P phải trả một số tiền nhất định cho một người nào đó, hoặc theo lệnh của người này trả cho một người khác, hoặc trả cho người cầm phiếu.
Trên cơ sở này, H/P thương mại có thể định nghĩa đơn giản và ngắn gọn như sau:
H/P thương mại là một tờ lệnh lệnh trả tiền vô điều kiện do người xuất khẩu ký phát đòi tiền người nhập khẩu, yêu cầu người này phải trả một số tiền nhất định cho người hưởng lợi quy định trên H/P, tại một địa điểm nhất định và trong một thời gian nhất định.
– Tính trừu tượng: H/P không ghi nội dung quan hệ kinh tế, mà chỉ cần ghi rõ số tiền phải trả là bao nhiêu và trả cho ai, người nào sẽ thanh toán và thanh toán vào thời gian nào, không cần nói lên nguyên nhân việc phải trả tiền trên hối phiếu.
– Tính bắt buộc phải trả tiền: Người trả tiền phải trả tiền đầy đủ theo đúng yêu cầu của tờ hối phiếu. Người trả tiền không được viện lý do riêng của bản thân đối với người ký phát H/P, trừ trường hợp hối phiếu không phù hợp với luật chi phối nó.
– Tính lưu thông của hối phiếu: H/P có thể chuyển nhượng từ người này sang người khác trong thời hạn của nó, người trả tiền sẽ thanh toán cho người cầm H/P cho dù hợp đồng mua bán có thể không thực hiện hoàn chỉnh.
Do hối phiếu là một chứng khoán xác nhận nghĩa vụ trả tiền, nên hối phiếu phải được lập ra dưới một hình thức chứng từ. H/P có thể được lập thành một hay nhiều bản, thông thường là 2 [hai] bản, đánh số thứ tự và có giá trị ngang nhau. Tương tự cho bản thứ nhất.
Căn cứ vào thời hạn trả tiền
– B/E trả tiền ngay [sight bill]: là loại hối phiếu mà khi nhìn thấy, người trả tiền phải thanh toán ngay số tiền ghi trên hối phiếu cho người hưởng lợi.
– Hối phiếu có kỳ hạn [usance bill]: là loại hối phiếu chỉ được thanh toán sau một số ngày nhất định kể từ ngày ký phát hối phiếu hoặc kể từ ngày nhìn thấy hối phiếu.
Căn cứ vào chứng từ kèm theo
– B/E trơn [clean bill] là loại hối phiếu mà việc thanh toán nó không kèm theo điều kiện có liên quan đến việc trao chứng từ hàng hóa hay không.
– Hối phiếu kèm theo chứng từ [documentary bill]: là loại hối phiếu khi gửi đến người trả tiền có kèm theo các chứng từ hàng hóa.
Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng của hối phiếu
– H/P đích danh [nominal bill]: là loại hối phiếu ghi rõ tên người hưởng lợi. Hối phiếu này không chuyển nhượng được bằng thủ tục ký hậu.
– B/E trả người cầm phiếu [bearer bill]: là loại hối phiếu vô danh [no-nominal bill], trên hối phiếu không ghi tên người hưởng lợi mà chỉ ghi “Pay to bearer – trả cho người cầm phiếu” hoặc không ghi gì cả.
– H/P theo lệnh [order bill]: là loại hối phiếu mà nếu muốn thực hiện chuyển nhượng, người hưởng lợi hối phiếu phải thực hiện ký hậu.
Ký hậu là một thủ tục chuyển nhượng H/P từ người hưởng lợi hối phiếu sang người hưởng lợi khác. Người ký hậu hối phiếu chỉ ký tên vào mặt sau của hối phiếu và trao cho người hưởng lợi trực tiếp.
– Ký hậu để trắng: là loại ký hậu không chỉ định người hưởng lợi kế tiếp là ai. Người ký hậu chỉ ký tên mà thôi.
Theo công ước Geneve, séc là một tờ mệnh lệnh vô điều kiện của người chủ tài khoản tiền gửi, ra lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản của mình một số tiền nhất định để trả nợ cho người cầm séc, người có tên trong séc hoặc trả theo lệnh của người ấy.
Nội dung tờ séc
– Người phát hành séc: là người chủ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, là người mua hàng, người nhận cung ứng, người nợ tiền phát hành séc để trả nợ.
– Ngân hàng thanh toán: là người trích trả tiền tờ séc từ tài khoản của người phát hành séc để trả cho người khác.
– Người thụ hưởng: là người nhận số tiền trên tờ séc.
Séc có thể chuyển nhượng cho nhiều người liên tiếp bằng hình thức ký hậu [giống như hối phiếu]. Việc ký hậu chuyển nhượng có 2 ý nghĩa:
+ Chứng nhận chuyển giao quyền hưởng séc của người thụ hưởng.
+ Xác định trách nhiệm của người chuyển nhượng đối với người cầm séc, tức là nếu séc không được chi trả, người chuyển nhượng phải có trách nhiệm.
– Người phát hành séc phải có tiền trong tài khoản mở tại ngân hàng: Số tiền trên tờ séc không được vượt quá số dư có trên tài khoản tại ngân hàng.
– Séc có giá trị thanh toán trực tiếp như tiền tệ.
– Người hưởng lợi séc có thể là một người và cũng có thể là nhiều người.
Thời hạn hiệu lực của séc
Tính từ ngày phát hành séc và được ghi rõ trên tờ séc. Thời hạn của séc thông thường là tùy thuộc vào phạm vi không gian mà tờ séc lưu hành và luật pháp các nước quy định.
Theo công ước Geneve 1931, thời hạn hiệu lực của séc là:
– 08 ngày làm việc nếu séc lưu thông trong cùng một nước;
– 20 ngày làm việc nếu séc lưu hành ở các nước trong cùng một châu lục;
– 70 ngày làm việc nếu séc lưu hành ở các nước không cùng một châu lục.
Sơ đồ lưu thông séc qua một ngân hàng
Sơ đồ lưu thông séc qua hai ngân hàng
Căn cứ vào tính chất lưu chuyển
– Séc đính danh [nominal cheque]: là loại séc ghi rõ tên người thụ hưởng, không thể chuyển nhượng cho người khác.
– Séc vô danh [cheque to bearer]: là loại séc trả cho người cầm séc. Loại séc này có thể chuyển nhượng qua tay nhiều người, ai là người cầm séc người đó có thể mang đến ngân hàng lĩnh tiền.
– Séc theo lệnh [cheque to order]: là loại séc được dùng phổ biến trong thanh toán quốc tế và được trả theo lệnh của người hưởng lợi. Loại séc này có thể chuyển nhượng cho người khác bằng thủ tục ký hậu chuyển nhượng.
Căn cứ vào đặc điểm sử dụng séc
– Séc gạch chéo [crossed cheque]: Mục đích của gạch chéo là để không rút được tiền mặt, dùng để chuyển khoản qua ngân hàng. Có 2 loại:
– Séc tiền mặt: là loại séc chuyên dùng để rút tiền mặt tại ngân hàng.
– Chequè chuyển khoản [transferable cheque]: là loại séc ngân hàng phải trích tiền từ tài khoản của con nợ chuyển sang tài khoản của chủ nợ.
Xem thêm: Khóa học xuất nhập khẩu online
Xem thêm: Kênh YouTube Saigon Academy